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    個(gè)人養(yǎng)老金投前答疑:是否有必要開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶?

    2024-03-01 16:37 
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    3月起,個(gè)稅又迎來(lái)一年一度的“多退少補(bǔ)”。日前,國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于辦理2023年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告》明確,2023年度個(gè)稅匯算辦理時(shí)間為2024年3月1日至6月30日。

    自去年以來(lái),新增3歲以下嬰幼兒照護(hù)專項(xiàng)附加扣除和個(gè)人養(yǎng)老金扣除兩項(xiàng)個(gè)稅扣除項(xiàng)目,讓納稅人在獲得退稅方面有了更多選擇。

    個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“第三支柱”,個(gè)人養(yǎng)老金的實(shí)施不僅引起了中青年群體對(duì)養(yǎng)老問(wèn)題的思考與關(guān)注,增強(qiáng)了備老的財(cái)富儲(chǔ)備意識(shí),同時(shí)也有利于引導(dǎo)人們從全生命周期規(guī)劃自己的人生,實(shí)現(xiàn)從“被養(yǎng)”到“備老”、“養(yǎng)老”再到“享老”的轉(zhuǎn)變。據(jù)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)最新數(shù)據(jù)顯示,截至2023年底,開(kāi)設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)突破5000萬(wàn)人。

    一般來(lái)說(shuō),居民只需開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶并完成繳費(fèi),即可享受當(dāng)年的稅收優(yōu)惠。為此我們總結(jié)了關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金投前、投中、投后的顧慮和誤區(qū),分三期來(lái)解答。

    本期進(jìn)入“投前答疑篇”:個(gè)人養(yǎng)老金賬戶,該開(kāi)設(shè)嗎?

    Q1,10%以下稅率的人,開(kāi)設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶沒(méi)有意義?

    《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》規(guī)定,通過(guò)繳納個(gè)人養(yǎng)老金,每人每年可以獲得最多1.2萬(wàn)的稅收遞延額度。在繳費(fèi)當(dāng)年,這1.2萬(wàn)元是不需要繳納個(gè)人所得稅的,等到退休提取養(yǎng)老金時(shí),再按照3%的稅率繳稅。具體能享受多大的稅收優(yōu)惠?根據(jù)不同“應(yīng)納稅收入”(即扣除起征點(diǎn)和其他專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)后的應(yīng)納稅所得額)進(jìn)行計(jì)算,結(jié)果如下:

    ①應(yīng)納稅收入不超過(guò)3.6萬(wàn)元的,稅率3%,存入1年稅收優(yōu)惠額0元。

    ②應(yīng)納稅收入在3.6萬(wàn)元至14.4萬(wàn)元的,稅率10%,存入1年稅收優(yōu)惠額840元。

    ③應(yīng)納稅收入在14.4萬(wàn)元至30萬(wàn)元的,稅率20%,存入1年稅收優(yōu)惠額2040元。

    ④應(yīng)納稅收入在30萬(wàn)元至42萬(wàn)元的,稅率25%,存入1年稅收優(yōu)惠額2640元。

    ⑤應(yīng)納稅收入在42萬(wàn)元至66萬(wàn)元的,稅率30%,存入1年稅收優(yōu)惠額3240元。

    ⑥應(yīng)納稅收入在66萬(wàn)元至96萬(wàn)元的,稅率35%,存入1年稅收優(yōu)惠額3840元。

    ⑦應(yīng)納稅收入超過(guò)96萬(wàn)元的,稅率45%,存入1年稅收優(yōu)惠額5040元。

    對(duì)于“個(gè)稅繳納稅率10%~45%的人群”來(lái)說(shuō),能夠享受實(shí)實(shí)在在的稅收優(yōu)惠,即使不考慮金錢的時(shí)間價(jià)值和可能的投資收益,也能從兩者的稅率差(7%~42%)中獲益。

    即便對(duì)于“個(gè)稅繳納稅率為3%的人群”來(lái)說(shuō),參加個(gè)人養(yǎng)老金也有益處。首先是金錢的時(shí)間價(jià)值。同樣是交3%的稅,現(xiàn)在交與多年以后交,由于通貨膨脹的存在,相同金額的錢實(shí)際的”值錢“程度卻是不一樣的;二是可能存在的投資收益。如果選擇多年之后交,那么在交出這部分稅額之前可以用來(lái)做投資,有望賺取投資收益。

    因此,個(gè)稅繳納稅率在3%以上的人群,可以獲得稅收直接減免、稅收遞延的好處;每年所得稅率為3%的人群,可以獲得稅收遞延的好處。現(xiàn)有政策下,這兩類人群開(kāi)設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶,在一定程度上都能享受到稅收優(yōu)惠。

    Q2,省稅不多,是否有必要開(kāi)設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶?

    一些投資者認(rèn)為,個(gè)人養(yǎng)老金賬戶每年省稅金額并不多,不必費(fèi)心去開(kāi)設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶,其實(shí)不然。

    個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的核心是對(duì)社保養(yǎng)老的補(bǔ)充,其目的是增加養(yǎng)老金積累渠道,幫助投資者實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老資產(chǎn)投資增值,“省稅”不是目的,只是錦上添花。

    在我國(guó)多層次養(yǎng)老保障體系中,“第一支柱”是基本養(yǎng)老保險(xiǎn),主要是起到保障基本生活的作用;“第二支柱”是企業(yè)年金和職業(yè)年金,為個(gè)人起到補(bǔ)充養(yǎng)老作用,但覆蓋范圍非常小。個(gè)人養(yǎng)老金制度的推出,是為了滿足人民多層次多樣化的養(yǎng)老保障需求,在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金的基礎(chǔ)上,有望再增加一份養(yǎng)老金積累。

    特別是對(duì)沒(méi)有參加“第二支柱”的民眾而言,個(gè)人養(yǎng)老金則是為自己進(jìn)行補(bǔ)充養(yǎng)老的重要渠道。早日開(kāi)設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶,選擇匹配自身風(fēng)險(xiǎn)偏好的優(yōu)質(zhì)養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品,長(zhǎng)期投資不斷積累,有望讓晚年生活多一層保障。

    Q3,自己做養(yǎng)老投資效果更好,不用專門開(kāi)設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶?

    投資者自行進(jìn)行養(yǎng)老投資存在兩個(gè)局限:

    首先,養(yǎng)成科學(xué)的投資習(xí)慣不容易,一般人很難做到“延遲滿足”。一方面,在每月堅(jiān)持投資和提前消費(fèi)之間,很難做到數(shù)十年一日的自律;另一方面,因?yàn)榭焖僦赂坏臎_動(dòng),一般人在投資過(guò)程中容易追漲殺跌。從這個(gè)角度來(lái)看,個(gè)人養(yǎng)老金采取賬戶封閉管理,一般不允許提前支取,是“化短為長(zhǎng)”的資產(chǎn)管理手段,有利于我們形成長(zhǎng)期投資的良好習(xí)慣。

    其次,養(yǎng)老投資有專業(yè)門檻,一般人專業(yè)知識(shí)缺乏可能出現(xiàn)“踩雷”風(fēng)險(xiǎn),比如因追逐高收益被騙等情況。相比之下,個(gè)人養(yǎng)老金的投資產(chǎn)品都是由證監(jiān)會(huì)遴選納入名錄,由國(guó)家實(shí)行強(qiáng)監(jiān)管、由專業(yè)的投資團(tuán)隊(duì)進(jìn)行運(yùn)作整體投資流程更科學(xué)、更系統(tǒng)、更有效。如銀行系旗艦基金公司工銀瑞信,在個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)全面啟動(dòng)之前,就已經(jīng)擁有養(yǎng)老金投資管理全牌照,具備豐富的養(yǎng)老金投資管理和客戶服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。在2022年11月25日個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)伊始便快速響應(yīng),旗下五只個(gè)人養(yǎng)老金基金Y類份額在全國(guó)36個(gè)試點(diǎn)城市率先“上架”銷售。截至目前,已完成養(yǎng)老目標(biāo)日期基金工銀2035Y、2040Y、2045Y、2050Y、2055Y以及3只養(yǎng)老目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)基金等共八只個(gè)人養(yǎng)老金基金Y類份額的產(chǎn)品布局。。憑借豐富的產(chǎn)品布局及專業(yè)的投研能力加持,工銀瑞信也逐步成為眾多養(yǎng)老投資者的放心之選。

    綜上,個(gè)人養(yǎng)老金有助于推進(jìn)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè),提供一定的稅收優(yōu)惠、且能管住投資者”追漲殺跌“的手,幫助投資者進(jìn)行長(zhǎng)期、專業(yè)投資。建議投資者在條件允許的情況下積極參與到個(gè)人養(yǎng)老金賬戶中來(lái),早開(kāi)設(shè)、早參與、早積累、爭(zhēng)取早受益。

    風(fēng)險(xiǎn)提示:

    基金名稱中含有“養(yǎng)老”字樣,并不代表收益保障或其他任何形式的收益承諾,基金不保本,可能發(fā)生虧損。基金管理人依照恪盡職守、誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn),但不保證基金一定盈利,也不保證最低收益。基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不預(yù)示其未來(lái)表現(xiàn),基金管理人管理的其他基金的業(yè)績(jī)并不構(gòu)成基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)的保證。基金有風(fēng)險(xiǎn),投資者投資基金前應(yīng)認(rèn)真閱讀《基金合同》、《招募說(shuō)明書》、《基金產(chǎn)品資料概要》及更新等法律文件,在全面了解產(chǎn)品情況、費(fèi)率結(jié)構(gòu)、各銷售渠道收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及聽(tīng)取銷售機(jī)構(gòu)適當(dāng)性意見(jiàn)的基礎(chǔ)上,選擇適合自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資品種進(jìn)行投資,基金投資須謹(jǐn)慎。

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